Få mest mulig ut av ansattes aksjeopsjoner. En ansattaksjonsplan kan være et lukrativt investeringsinstrument hvis det er riktig styrt. Derfor har disse planene lenge tjent som et vellykket verktøy for å tiltrekke toppledere, og de siste årene blir et populært middel for å lokke ikke-ledende ansatte Beklageligvis mislykkes noen fortsatt til å dra full nytte av pengene generert av deres ansattes lager. Forstå arten av aksjeopsjonsskatt og virkningen på personlig inntekt er nøkkelen til å maksimere en potensielt lukrativ bonus. Hva er en Medarbeiderfond Alternativ En ansattopsjonsopsjon er en kontrakt utstedt av en arbeidsgiver til en ansatt for å kjøpe et bestemt antall aksjer av aksjeporteføljen til en fast pris for en begrenset periode. Det er to brede klassifikasjoner av opsjoner utstedt ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO og incentiv aksjeopsjoner ISO. Ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner adskiller seg fra opsjonsopsjoner på to måter Først tilbys NSOs til ikke-ledende ansatte og eksterne styremedlemmer eller konsulenter I kontrast er ISOs strengt reservert for ansatte nærmere bestemt selskapets ledere For det andre mottar ikke-kvalifiserte opsjoner ikke spesiell føderal skattebehandling, mens incentivopties gis gunstig skattemessig behandling fordi de oppfyller bestemte lovbestemte regler beskrevet av Internal Revenue Code mer om denne gunstige skattebehandlingen er gitt nedenfor. NSO og ISO-planer deler felles trekk de kan føle seg kompliserte. Transaksjoner innenfor disse planene må følge spesifikke vilkår fremsatt av arbeidsgiveravtalen og Internal Revenue Code. Grant Date, Expiration , Vesting og Øvelse Til å begynne med, er ansatte vanligvis ikke gitt full eierskap av opsjonene på kontraktens startdato, også kjent som tildelingsdato. De må overholde en bestemt tidsplan kjent som inntjeningsplanen når de utnytter opsjonene. Inntjeningsplanen begynner på dagen opsjonene er gitt og lister datoene som en ansatt er i stand til o utøve et bestemt antall aksjer For eksempel kan en arbeidsgiver gi 1.000 aksjer på tildelingsdagen, men et år fra den dagen vil 200 aksjer avgjøre den ansatte har rett til å utøve 200 av de 1000 aksjene som ble gitt tildelt året etter , ytterligere 200 aksjer er opptjent og så videre. Fortjenesteplanen etterfølges av en utløpsdato. På denne dato forbeholder arbeidsgiveren ikke lenger retten for sin ansatte til å kjøpe aksjeselskap i henhold til avtalen. En aksjeopsjon er gitt til en bestemt pris, kjent som utøvelseskursen. Det er prisen per aksje som en ansatt må betale for å utøve sine opsjoner. Utøvelseskursen er viktig fordi den brukes til å bestemme gevinsten som kalles forhandlingselementet og den skatt som skal betales på kontrakt Bargain-elementet beregnes ved å trekke utløsningsprisen fra markedsprisen på selskapets aksje på tidspunktet opsjonen utøves. Taksering av opsjoner på aksjeopsjoner Den interne inntektskoden har også et sett av regler som en eier må adlyde for å unngå å betale heftige skatter på hans eller hennes kontrakter. Beskatning av opsjonsopsjoner avhenger av hvilken type opsjon som eies. For ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner NSO. Tilskuddet er ikke skattepliktig. begynner på utøvelsestidspunktet Kjøpselementet i et ikke-kvalifisert aksjeopsjon betraktes som kompensasjon og blir beskattet til ordinære skattesatser. For eksempel, hvis en ansatt får 100 aksjer i Aksje A til en utøvelseskurs på 25, er markedsverdien av aksjen på tidspunktet for utøvelsen er 50 Bargain elementet på kontrakten er 50 - 25 x 100 2500 Merk at vi antar at disse aksjene er 100 vested. Salget av sikkerheten utløser en annen skattepliktig hendelse Hvis arbeidstakerne bestemmer seg for å selge aksjene umiddelbart eller mindre enn et år fra trening, vil transaksjonen bli rapportert som en kortsiktig gevinst eller tap og vil bli gjenstand for skatt på ordinære skattesatser Hvis medarbeiderne bestemmer seg for å selge aksjene et år etter at exerderen cise, salget vil bli rapportert som en langsiktig kapitalgevinst eller tap og skatt vil bli redusert. Incentive aksjeopsjoner ISO mottar spesiell skattemessig behandling. Tilskuddet er ikke en skattepliktig transaksjon. Ingen skattepliktige hendelser rapporteres ved øvelsen, men kjøpselement av et incentiv aksjeopsjon kan utløse alternativ minimumsskatt AMT. Den første skattepliktige hendelsen skjer ved salget. Hvis aksjene selges umiddelbart etter at de er utøvet, behandles prismodellen som vanlig inntekt. Gevinsten på kontrakten vil bli behandlet som en langsiktig kapitalgevinster hvis følgende regel er æret, må aksjene holdes i 12 måneder etter trening og bør ikke selges før to år etter tildelingsdatoen. For eksempel, anta at Aksje A er gitt 1. januar 2007 100 fastgjorte Konsernsjefen utøver opsjonene 1. juni 2008 Dersom han eller hun ønsker å rapportere gevinsten på kontrakten som en langsiktig kapitalgevinst, kan aksjene ikke selges før 1. juni 2009. Andre hensyn Selv om ti Et annet viktig aspekt ved opsjonsplanleggingen er effekten av disse instrumentene på samlet kapitalfordeling. For en investeringsplan å lykkes, må eiendelene være behørig diversifisert En ansatt bør være forsiktig med konsentrerte stillinger på selskapets aksjer. De fleste finansielle rådgivere tyder på at selskapsbeholdningen skal utgjøre 20 på det meste av den samlede investeringsplanen. Mens du kan føle deg komfortabel å investere en større andel av porteføljen din i ditt eget selskap, er det bare sikrere å diversifisere Kontakt en finansiell og skattespesialist for å fastslå den beste utførelsesplanen for din portefølje. Bom Line Konseptuelt er opsjoner en attraktiv betalingsmåte. Hvilken bedre måte å oppmuntre ansatte til å delta i veksten av et selskap enn ved å tilby dem et stykke av kaken i praksis, men innløsning og beskatning av disse instrumentene kan være ganske komplisert mest employe es forstår ikke skatteeffekter av å eie og utøve sine opsjoner Som et resultat kan de bli sterkt straffet av Uncle Sam og ofte savner noen av pengene som genereres av disse kontraktene. Husk at å selge medarbeiderbeholdning umiddelbart etter trening, vil indusere høyere kortsiktige kapitalgevinster skatt Venter til salget kvalifiserer for den mindre langsiktige kapitalgevinstskatten, kan spare deg for hundrevis eller tusenvis. Renten som et innskuddsinstitusjon gir midler til å opprettholde ved Federal Reserve til en annen depotinstitusjon. 1 Et statistisk mål for spredningen av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks. Volatilitet kan enten måles. En handling vedtok den amerikanske kongressen i 1933 som bankloven, som forbyde kommersielle banker å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til eventuelle jobb utenfor gårder, private husholdninger og nonprofit-sektoren Det amerikanske presidium for arbeid. Den valuta forkortelse eller valutasymbol for In Dian Rupee INR, India's India Rupee består av 1.An første bud på et konkurs selskaps eiendeler fra en interessert kjøper valgt av konkursfirmaet Fra et basseng av biddersparing Langsiktig vs Kortsiktig Capital Gain Tax Rates . Den økte skatteforpliktelsen som investeringsinntekter genererer er et seriøst vederlag uavhengig av skattekonsollen. Ikke alle skatteinntekter beskattes likevel. En fast forståelse av forskjellen mellom beskatning av langsiktige og kortsiktige kapitalgevinster er avgjørende for å sikre fordelene ved investeringsporteføljen din oppveier kostnadene. kortfrist kontra langvarig kapitalgevinster. forskjellen mellom langsiktige og kortsiktige kapitalgevinster ligger i hvor lenge investeringen holdes. enkelt sett er langsiktige kapitalgevinster de som kommer fra investeringer som holdes i mer enn ett år Hvis du kjøper 100 aksjer i aksjer for 20 per aksje og selger dem seks måneder senere for 25 per aksje, betraktes 500 overskudd som kortsiktige kapitalgevinster av IRS. This skillet er av største betydning fordi kortsiktige og langsiktige kapitalgevinster belastes veldig forskjellig. Faktisk, avhengig av din skattekonsoll, hvis du har de 100 aksjene i eksempelet ovenfor i et år eller mer, vil du kan ende opp med å tjene mer penger hvis aksjekursen fortsetter å øke, men fortsatt betale mindre, kommer skattetid. I tillegg er bare din nettoinvesteringsinntekt skattepliktig, noe som betyr at du får 500 fra en investering, men mister 500 på en annen i samme skatteår da Nettoresultatet ditt er 0, og du er ikke pålagt å betale ytterligere skatter. Hvis du har et tap, kan du kanskje oppgi det som en skattefradrag. Kortfristig kapitalgevinster skattesats. Kortfristede gevinster blir beskattet som vanlige inntekt Dette betyr at inntekter du mottar fra investeringer holdt for mindre enn et år må inngå i skattepliktig inntekt for året. Hvis du har 60.000 i skattepliktig inntekt fra lønn og 5.000 fra kortfristede investeringer, er din totale skattepliktige inntekt 65.000. som individ , ville du være i 25 skattekonsoll og ville skylde 12 021 25 i inntektsskatt for året ved bruk av 2015 skattetabeller Selvfølgelig kan dette beløpet bli redusert dersom du kvalifiserer for visse skattefradrag eller - kreditter. Langsiktig kapitalgevinstskatt. IRS beskatter langsiktige realisasjonsgevinster til en vesentlig redusert rente som et middel til å oppmuntre enkeltpersoner og bedrifter til å beholde sine investeringer. Forskjellen mellom den langsiktige kapitalgevinssatsen, vanligvis referert til som bare kapitalgevinster og ordinær inntektsskatt rente, som gjelder kortfristede gevinster kan være så mye som 20. I 2015 er kapitalgevinsten for de i 10 og 15 inntektsskattkonsollene 0, noe som betyr at de som tjener minst ikke er pålagt å betale inntektsskatt på fortjeneste fra investeringer holdt lenger enn ett år. For de i 25-35 skattesammenhengene, er kapitalgevinstskatten 15 For de rikeste innbyggerne som faller inn i inntektsskatten på 39 6, er kapitalgevinsten fortsatt bare 20.Assume det, i eksamenen For det første er din 5.000 i investeringsinntekter fra langsiktige investeringer holdt lenger enn et år. I dette tilfellet vil skattebraketten din som en person fortsatt være 25, men bare for de 60.000 som du skylder 10.793 25 Du ville bare betale 15 på kapitalgevinstene dine for ytterligere 750 I stedet for en samlet skatteforpliktelse på 12 021 25, vil du bare skylde 11 543 25 for samme inntektsbeløp Jo større investeringsinntekt, desto viktigere blir dette skillet. Se på matematikken Den gjennomsnittlige Joe. Assume du investerer 1000 på aksjemarkedet. I to måneders tid kan du selge disse aksjene til 2000. Men hvis du holder dem i et helt år, går verdien til 3000. Selvfølgelig frestelsen om å fordoble pengene dine så raskt er sterk, men når du vurderer skatteimplikasjonene av begge alternativene, kan valget kanskje ikke være så klart. Hvis du er i 15 skattekonsoll, må du betale 15 av ditt 1.000 fortjeneste dersom du selger aksjene dine tidlig, for en total skatteplikt på 150 i tillegg n til dine normale inntektsskatter Hvis du venter på ytterligere 10 måneder, tjener de 2.000 i fortjenesten du er skattefri. Bruk flere år nedover veien, du tjener mer penger og har landet i 28 skattekonsollen. Du blir presentert med en identisk investeringsscenario, slik at du gjør noen raske beregninger og bestemmer at det å ta kortsiktig profitt ville koste deg 280, mens du venter på at langsiktig rente trer i kraft skaper en skatteforpliktelse på 15 2000 eller 300 Selv om den totale skatt er høyere for langsiktig gevinst, så er fortjenesten I korttidsscenariet reduserer skattesatsen din netto gevinst til 720 I det langsiktige scenariet, selv med den litt høyere skattebyrden, er nettoresultatet fortsatt 1,700. En titt på matematikken En rikelig investor. Du er en superstjerne på jobb og har reist seg gjennom rekkene slik at du tjener så mye per år. Uncle Sam beskatter deg med høyest mulig rente, 39 6 Med all den kapitalen du skal jobbe med, er du er i stand til å investere 10.000 i stedet for 1000 I løpet av to måneder, din Investeringen har økt i verdi til 15.000, men etter et helt år har det tredoblet seg til 30.000. Skatteimplikasjonene av denne typen investeringsinntekter kan være en alvorlig drenering på ressursene dine, så det er enda viktigere å se på matematikken. du tar de raske penger, du skylder 1,980 i skatt i tillegg til dine normale inntektsskatter, reduserer nettoinvesteringsinntektene til 3.020. Men hvis du holder ut til et år passerer, vil din langsiktige kapitalgevinst skattesats på 20 spark i og Din skatteplikt er redusert til 4.000 eller 20 av 20.000 fortjenesten. Igjen, din totale skatt er høyere, men ikke veldig mye. I tillegg blir din nettoinvestering kun redusert til 16.000, noe som fortsatt er et svært sunt resultat. men det er imidlertid viktig at personer som tjener mer enn 200 000, også er underlagt en 3 8 netto investeringsinntektsskatt som gjelder i tillegg til deres kortsiktige eller langsiktige kapitalgevinst skattesats. Utbetaling av utbytte. Utbytteinntekter genereres av aksjer i din portefølje som betaler utbytte til aksjonærer som et middel til å omfordele selskapets fortjeneste og takke investorer for fortsatt støtte Som likviditetsgevinster, som genereres ved en økning i verdien av en investering, blir utbytteskatt beskattet basert på hvor lenge den underliggende investeringen holdes. Generelt , utbytteinntekter beskattes til din ordinære skattesats. Men hvis investeringen din oppfyller visse krav, kan utbyttet bli vurdert kvalifisert og er underlagt den langsiktige kapitalgevinsten i stedet. De primære kravene til kvalifisert utbytte utstedes av kvalifiserte amerikanske eller utenlandske selskaper og oppfylle krav til holdbarhetsperiode For at utbytte skal betraktes som kvalifisert, må du ha eid den underliggende aksjen i minst 60 dager innen 121-dagers perioden som begynner 60 dager før utbyttedato. Utbytte dato er datoen til og etter hvilken nye aksjeeiere blir ikke kvalifisert til å motta neste utbytte Denne datoen er kunngjort av utstederen Selv om det høres komplisert, er denne forskriften på plass for å motvirke investorer som forsøker å dra fordel av utbyttebetalinger uten å opprettholde en investering i utstedende selskap ved å kjøpe aksjer før betaling og salg umiddelbart etter at Investorer fortsatt kan ansette denne strategien, men de må betale vanlige inntektsskattesatser på eventuelle utbytteinntekter som ikke oppfyller kravet til holdbarhetsperiode. Renten som en innskuddsinstitusjon låner midler til i Federal Reserve til en annen depotinstitusjon.1 En statistisk tiltak av spredningen av avkastning for en gitt sikkerhets - eller markedsindeks. Volatilitet kan enten måles. En amerikansk kongresss vedtak ble vedtatt i 1933 som bankloven, som forbyde kommersielle banker å delta i investeringen. Nonfarm lønn refererer til hvilken som helst jobb utenfor gårdene , private husholdninger og nonprofit sektor. Det amerikanske presidium for arbeid. Den valuta forkortelse eller cu rendis symbol for den indiske rupee INR, indiens valuta Rupee består av 1.An første bud på et konkurs selskaps eiendeler fra en interessert kjøper valgt av konkursfirmaet Fra et basseng av budgivere. Hva er skattesatsen på Utøvelse av aksjeopsjoner. Forstå de komplekse skattereglene som dekker de ansattes aksjeopsjoner. De fleste arbeidstakere mottar bare lønn for deres arbeid, men noen er heldige nok til å motta aksjeopsjoner også. Medarbeidsopsjoner kan dramatisk øke din kompensasjon fra arbeidsgiveren din, men de har også skattemessige konsekvenser som kan komplisere avkastningen Hvilken skattesats du betaler når du utnytter aksjeopsjoner, avhenger av hvilke typer opsjoner du mottar. Inkludert aksjeopsjoner vs ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner Det finnes to typer aksjeopsjoner Hvis din arbeidsgiver følger visse regler , så kan du motta opsjonsopsjoner, som har gunstige skattemessige egenskaper. For å kunne utstede et opsjonsopsjoner, må arbeidsgiveren gi deg opsjoner til ansatte under både et generell plandokument som dekker hele selskapet og en spesifikk opsjonsavtale med hver ansatt mottar opsjoner opsjonen kan ha maksimalt 10 år og utøvelseskursen må være på eller over gjeldende aksjekurs ved tildeling hvis du forlater arbeidet ditt, da må du utnytte opsjonen innen tre måneder etter oppsigelsesdagen. Belønningen for opsjonsopsjoner er at du ikke må betale noen skatt på forskjellen mellom utøvelseskursen og markedsverdien av aksjen du mottar på det tidspunktet du utnytter opsjonen. I tillegg, hvis du holder aksjen i et år etter at du har trent - og minst to år etter datoen du mottok opsjonen - blir eventuell fortjeneste behandlet som langsiktige kapitalgevinster og beskattet til lavere rente. Hvorfor ikke-kvalifiserte aksjeopsjoner er like gode som opsjonsopsjoner Hvis opsjonen ikke oppfyller kravene til et incentiv aksjeopsjon, blir det beskattet som en ikke-kvalifisert aksje o ption I så fall må du betale inntektsskatt til din ordinære skattesats på forskjellen mellom utøvelseskursen og den virkelige markedsverdien av aksjen du mottar på det tidspunktet du utøver opsjonen At papiroverskudd legges til din skattepliktig inntekt selv om du ikke selger aksjene du får når du utnytter opsjonen. Når du selger aksjene dine senere, vil skattesatsen du betaler, avhenger av hvor lenge du holder aksjene. Hvis du selger aksjene innen et år da du benyttet opsjonen, da betaler du full ordinær inntektsskattesats på kortsiktige kapitalgevinster Hvis du holder dem lengre enn ett år etter trening, vil lavere langsiktige kapitalgevinster bli aktuelt. Nøkkelen i aksjeopsjonsskattbehandling er hvilken av disse to kategorier inkluderer hva du har fra arbeidsgiveren Snakk med HR-avdelingen din for å forsikre deg om at du vet hvilken du har, slik at du kan håndtere det riktig. Denne artikkelen er en del av The Motley Fool s kunnskapsenter, som ble opprettet basert på den samle visdom av et fantastisk fellesskap av investorer Vi vil gjerne høre dine spørsmål, tanker og meninger i Kunnskapsenteret generelt eller denne siden spesielt. Ditt innspill vil hjelpe oss med å hjelpe verden investere, bedre Send oss til Thanks - and Fool on. Prøv noen av våre dumme nyhetsbrevtjenester gratis i 30 dager. Vi kan ikke alle ha de samme meningene, men vi tror alle at det å vurdere et mangfoldig utvalg av innsikt gjør oss bedre investorer. Motley Fool har en avsløringspolitikk.
No comments:
Post a Comment